企業所得稅季報填錯的處理方法

在申報期范圍內報錯的，且未清繳稅款的，可以重新申報;

過了申報期，發現有誤，且清繳稅款的，需要攜帶稅務登記證、經辦人身份證明、蓋有公章的正確的企業所得稅納稅申報表到稅局前臺申請重報。

企業所得稅季報如何進行填寫

表頭項目:

1、“稅款所屬期間”:為稅款所屬期月度第一-日至所屬期月度最后一日。年度中間開業的，“稅款所屬明間”為當月(季)開始經營之日至所屬月度的最后一日。次月(季)度起按正常情況填報。

2、“納稅人識別號”:填報稅務機關核發的稅務登記證號碼。

3、“納稅人名稱"填報稅務機關核發的稅務登記證納稅人全稱。

各列的填報:

1、第1行按照實際利潤額預繳"的納稅人，第2行至第17行的‘本期金額”列，數據為所屬月度第一日至最后一日;“累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1舊至所屬月度最后一日的累計數。

2、第18行按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第19行至第22行的本期金額”本期金額"列，數據為所屬月度第一日至最后一日;“ 累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數。

3、第23行按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人，第24行的““本期金額”列，數據為所屬月度第一日至最后一日;“累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數。各行的填報:

1、第1行至第24行,納稅人根據其預繳申報方式分別填報。實行按照實際利潤額預繳"的納稅人填報第2行至第17行，實行按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳的納稅人填報第19行至第22行;實行按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人填報第24行。

2、第25行至第32行，由實行跨地區經營匯總計算繳納企業所得稅納稅人填報。匯總納稅納稅人的總機構在填報第1行至第24行的基礎上,填報第26行至第30行;匯總納稅納稅人的分支機構填報第28行、第31行、第32行。

總而言之，如果是在申報期內報錯的而且沒有清繳稅款的，可以重新申報;如果是過了申報期，如何做也已經介紹了。如果大家今后再遇到企業所得稅季報填錯了需要怎么做的問題，一定可以游刃有余的回答出來。如果對其他內容感興趣，可以來我們哦。