匯算清繳多交的企業所得稅，怎么處理

匯算清繳企業所得稅多交了，就需要去提供一份正確的所得稅匯算清繳申報表，去稅局申請更正申報，然后退回多交稅款。

退回多交稅款的賬務處理如下所示：

借：銀行存款，

貸：應交稅費—企業所得稅。

同時，

借：應交稅費—企業所得稅，

貸：以前年度損益調整—所得稅費用。

匯算清繳補交的企業所得稅的賬務處理

1、補計提去年所得稅。

借：以前年度損益調整—所得稅費用

貸：應交稅費—企業所得稅

2、繳納。

借：應交稅費—企業所得稅

貸：銀行存款

3、結轉損益。

借：利潤分配—未分配利潤

貸：以前年度損益調整—所得稅費用

所得稅匯算清繳的時間

根據《中華人民共和國企業所得稅法》第五十四條規定，企業應當自年度終了之日起五個月內報送企業所得稅申報表，并完成所得稅匯算清繳。一般情況下，企業結算繳納所得稅的時間一般在每年5月31日前。此外，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則的有關規定，納稅人有自然災害、意外事故或者國家調整經濟政策的直接影響等特殊困難的，可以向主管稅務機關申請緩繳所得稅，但最長不得超過三個月。

匯算清繳多交了企業所得稅，就需要去提供一份正確的企業所得稅匯算清繳申報表，然后去稅務局進行更正申報，然后退回多交的。本文的重點是多交的企業所得稅匯算清繳時怎么辦，我相信大家都已經知道了。如果對這塊還有什么疑問的話，可以咨詢咱們的在線答疑老師。