什么是企境外投資備案，申請(qǐng)境外投資備案的要求及所需資料
| 近年來(lái)，國(guó)家出臺(tái)的一系列關(guān)于中國(guó)境外投資的政策給很多對(duì)外企帶來(lái)了一定的影響，如何應(yīng)對(duì)當(dāng)前的對(duì)外投資形勢(shì)，提高境外投資水平成為很多企關(guān)心的問(wèn)題。下面我們來(lái)了解一下企境外投資備案。 1.什么是企境外投資備案？ 從2018年3月1日起《企境外投資管理辦法》始實(shí)施。該辦法旨在加強(qiáng)境外投資宏觀指導(dǎo)，優(yōu)化境外投資綜合服務(wù)，完善境外投資全程監(jiān)管，促進(jìn)境外投資持續(xù)健康發(fā)展，維護(hù)我國(guó)國(guó)家利益和國(guó)家安全。 在國(guó)家對(duì)境外投資的規(guī)范化要求逐步提高的前提下，如何在監(jiān)管政策下提高境外投資企合規(guī)化經(jīng)營(yíng)水平與投融資能力，有效提升境外投資競(jìng)爭(zhēng)力，這成為對(duì)外投資企廣泛關(guān)注的問(wèn)題，而解決這些問(wèn)題首先需要通過(guò)境外投資備案在現(xiàn)行的中國(guó)法律法規(guī)體系下，境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資一般將主要涉及三個(gè)部門(mén)的備案核準(zhǔn)，即國(guó)家發(fā)展改革部門(mén)、國(guó)家商務(wù)主管部門(mén)以及國(guó)家外匯主管部門(mén)。在目前的境外投資實(shí)踐中，商務(wù)主管部門(mén)與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨(dú)立，不存在互為前提的情況，可以分別報(bào)送。在獲得《企境外投資證書(shū)》以及《備案通知書(shū)》后，境內(nèi)企方可進(jìn)行境外直接投資的外匯登記。因此在整個(gè)境外投資的過(guò)程中核準(zhǔn)與備案的通過(guò)至關(guān)重要。 企境外投資證書(shū)：是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企(以下簡(jiǎn)稱企)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企或取得既有非金融企所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。 2.企申請(qǐng)境外投資備案的要求及所需資料 境外投資備案申報(bào)條件： 1) 符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企，通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企或取得既有非金融企所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為; 2) 主體和成立時(shí)間要求：在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企均可申報(bào)境外投資。但是成立時(shí)間不滿一年的企，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案;3) 股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查; 4) 近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類(lèi)型：大額非主投資、合伙企對(duì)外投資、境外上市中資企退市等類(lèi)型以及房地產(chǎn)、娛樂(lè)、體育俱樂(lè)部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門(mén)嚴(yán)格審核 境外投資備案申報(bào)所需材料： (一) 企展實(shí)行備案管理的境外投資 1)《境外投資備案表》(企應(yīng)通過(guò)“管理系統(tǒng)”按要求填寫(xiě)打印，并加蓋印章及企法人簽字); 2) 企營(yíng)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件; 3) 申請(qǐng)并購(gòu)或收購(gòu)類(lèi)境外投資的企需提交合作協(xié)議或相關(guān)合同; 4) 省屬國(guó)有企需提交省國(guó)資委同意企到境外展投資務(wù)的函件 (二) 企展涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行的，實(shí)行核準(zhǔn)管理的境外投資 1) 申請(qǐng)書(shū)(主要包括投資主體情況、境外企名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來(lái)源、投資具體內(nèi)容等); 2)《境外投資申請(qǐng)表》(企應(yīng)通過(guò)“管理系統(tǒng)”按要求填寫(xiě)打印，并加蓋印章及企法人簽字); 3) 境外投資相關(guān)合同或協(xié)議; 4) 有關(guān)部門(mén)對(duì)境外投資所涉的屬于中華人民共和國(guó)限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料; 5) 并購(gòu)類(lèi)境外投資須提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》; 6) 企營(yíng)執(zhí)照復(fù)印件。 3.境外投資備案申報(bào)流程 第一步，發(fā)改委立項(xiàng)——向發(fā)改部門(mén)及委會(huì)部門(mén)申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。 第二步，商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企境外投資證書(shū)》，企應(yīng)在收到證書(shū)2年在境外展投資。 第三步，外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外管部門(mén)匯報(bào)。外管部門(mén)審核后，向境內(nèi)企發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。 以上是審批步驟，需要提交的材料有境外公司的詳細(xì)資料，境內(nèi)主體公司的審計(jì)報(bào)告，最好是盈利狀態(tài)，還有營(yíng)執(zhí)照、銀行戶、公章等。 |