企業所得稅資產總額怎么填

資產總額是指企業資產負債表的資產總計項。資產總額指企業擁有或控制的全部資產。包括流動資產、長期投資、固定資產、無形及遞延資產、其他長期資產等，即為企業資產負債表的資產總計項。

一般來說企業所得稅資產總額根據資產負債表填寫的，企業資產總額是可以填寫去年的總額數字，資產負債表中的那一欄的期末數總額或者就是今年年初時候的數字。

第46行“資產總額”：填報納稅人全年資產總額平均數，按照納稅人年初和年末的資產總額平均計算，用于判斷是否為稅收規定的小型微利企業。

最簡單的方法就是把全年12個月份的“資產合計”欄“期末數”+ “期初數”之和除以12再除以2，就是資產總額了。

企業所得稅中資產總額是按這個公式計算：

資產總額=4個季度的資產總額平均數之和/4;

季度平均數=(季度期初資產總額+季度期末資產總額)/2;

比如季度期初資產總額是10萬，季度期末資產總額是8萬，那么季度資產總額平均數是9萬。

企業所得稅與資產負債表關系

企業所得稅是按照利潤表繳納的,和資產負債表沒有必然關系.

資產負債表根據你總帳余額填寫.利潤表根據你的損益類科目填報.所得稅表根據你的收入,成本和利潤的累計數填報.

這三表的勾稽關系在于:

1 資產負債表中的"耒分配利潤"期末余額 = 資產負債表中的"耒分配利潤"期初余額 +損益表中的"凈利潤"本年累計數

2 所得稅申報表中的主營業務收入 = 損益表中的主營業務收入本年累計數

所得稅申報表中的主營業務成本 = 損益表中的主營業務成本本年累計數

所得稅申報表中的利潤 = 損益表中的利潤總額本年累計數。

企業所得稅與資產負債表沒有什么必然的關系，企業所得稅是按照利潤表繳納，資產負債表是根據總賬余額填寫，它們的關系也就是在填表的時候，這個項目與其他項目有組成關系，弄懂了企業所得稅資產總額怎么填寫，企業所得稅與資產負債表關系是什么之后，對財務報表的填寫還有什么不懂可以點擊上方的卡片領取資料包!