企業所得稅季報累計金額如何填寫

1、企業所得稅季報的本期數是指：本季度3個月的金額;累計數是損益表的累計金額，如果現在是7月份需報第2季度所得稅的納稅申報表，本期數就是4-6月的金額，累計數也就是1-6月的金額。

2、對于所得稅的繳納：稅務局是按累計數申報所得稅的。比如第2季度本期數利潤總額是80萬元，三季度是虧損100萬元，累計數利潤總額是負數(即虧損20萬元)，那么第3季度所得稅還是零申報。

企業所得稅的季度申報表如何填寫

一、說明

適用于實行查賬征收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月(季)度預繳企業所得稅時使用。

二、表頭項目:

1、"稅款所屬期間":納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

企業年度中間開業的納稅人填寫的"稅款所屬期間"為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情況填報。

2、"納稅人識別號":填報稅務機關核發的稅務登記證號碼(15位)。

3、"納稅人名稱":填報稅務登記證中的納稅人全稱。

三、各列的填報

1、"據實預繳"的納稅人第2行-第9行:填報"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報"累計金額"列,數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數.納稅人當期應補(退)所得稅額為"累計金額"列第9行"應補(退)所得稅額"的數據。

2、"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人第11行至14行及"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人第16行:填報表內第11行至第14行、第16行"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日。

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