匯算清繳報表怎么填寫

1、《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》里的表單根據企業的經營情況選擇。一般情況下，大多數企業涉及到的有：《一般企業收入明細表》、《一般企業成本支出明細表》、《 期間費用明細表》、《納稅調整項目明細表》、《職工薪酬支出及納稅調整明細表》、《廣告費和業務宣傳費等跨年度納稅調整明細表 》、《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》、《企業所得稅彌補虧損明細表》等等。

2、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》注意表中的“3資產總額(填寫平均值，單位：萬元)”、“從業人數(填寫平均值，單位：人)”、“主要股東及分紅情況(必填項目)”。

3、《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)》此表中的數據大多數是附表自動帶出。

4、《一般企業收入明細表》、《一般企業成本支出明細表》、《期間費用明細表》、《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》根據年度科目余額表填列，可跟年度財務報表效驗填寫是否正確。

5、《納稅調整項目明細表》中注意“職工薪酬”、“業務招待費支出”會涉及到納稅調整。

6、《職工薪酬支出及納稅調整明細表》中注意：“職工福利費支出”、“職工教育經費支出”會涉及到納稅調整。

7、《廣告費和業務宣傳費等跨年度納稅調整明細表》涉及到就填寫，扣除金額自動帶出，超過限額結轉到以后年度扣除。

小貼士：

職工福利費支出：工資薪金的14%

職工教育經費支出：工資薪金的8%

工會經費支出：工資薪金的2%

補充醫療、養老保險：工資薪金的5%

業務招待費：營業收入的0.5%，發生額的60%

業務宣傳費與廣告費：營業收入的15%

捐贈支出：年度利潤總額12%

文中寫了有些報表在填寫的時候需要與財務報表驗證是否正確，還有一些報表是會涉及到一些納稅調整，文章還寫了一些稅費扣除比例，在閱讀了企業匯算清繳時需要填寫哪些報表之后，對企業匯算清繳報表填寫還有什么想了解的可以點擊上方的卡片領取資料包!