企業季度所得稅季初資產總額怎么填

季度初值,1,4,7,10月份的月初數據.

季度末值,3,6,9,12月的期末數據.

根據《財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)第二條規定,從業人數和資產總額指標,應按企業全年的季度平均值確定.具體計算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2.

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4.

年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標.

企業所得稅季度申報表怎么填寫

中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表一般是在當地的省或市稅務局網站上得納稅申欄目中填報.具體填寫參考稅局的詳細說明填寫即可。

具體項目填報說明：

1、第2行"營業收入"：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行"營業成本"：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。

3、第4行"利潤總額"：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。

4、第5行"稅率(25%)"：按照《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率計算應納所得稅額。

5、第6行"應納所得稅額"：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0.

6、第7行"減免所得稅額"：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。 第7行≤第6行。

這個公式同樣可以適用從業人數欄目填寫，其中營業收入是主營業務收入加上其他業務收入組成，營業成本是主營業務成本加上其他營業成本組成，還有很多的項目填寫要看看報表的填寫說明，可以點擊企業所得稅季報中季初資產總額怎么填寫中的卡片領取報表填寫說明資料包!