小規模納稅人年報的流程

1、進入到所在地的國地稅網站

2、點擊企業所得稅年度申報

3、導出企業所得稅年報的電子檔樣版

4、根據匯算清繳的報告來填寫

5、填寫完畢后，將電子檔導入申報就可以了。

企業所得稅的詳細操作

1、收入明細表根據利潤表本年累計數分項填寫，沒營業收入，投資收益的話，就全填寫0 。

2、成本費用明細表一項項填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際，分類填寫。

3、納稅調整項目表這個很關鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。

4、企業所得稅虧損彌補明細表 。

5、稅收優惠明細表如果你沒有稅收優惠項目，前面都是0，把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免我的基本都是0 。

7、以公允價值計量資產納稅調整表我填寫的基本都是0 。

8、廣告費和業務宣傳費調整表有的話就按實際填寫沒的話就是0 。

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調增，要對固定資產分類再填表。

10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0認真填寫一下就好了。

小規模納稅人增值稅稅率是多少

增值稅對小規模納稅人采用簡易征收辦法，對小規模納稅人適用的稅率稱為征收率。

考慮到小規模納稅人經營規模小，且會計核算不健全，難以按增值稅稅率計稅和使用增值稅專用抵扣進項稅額，因此實行按銷售額與征收率計算應納稅額的建議辦法。小規模納稅人增值稅征收率一律為3%。

小規模納稅人(除其他個人外)銷售自己使用過的固定資產，減按2%征收率征收增值稅。只能夠開具普通發票，不得由稅務機關代開增值稅專用發票。

綜上所述，小規模納稅人進行年報的流程是先進入到所在地的國地稅網站，然后點擊企業所得稅年度的申報，然后到處企業所得稅年報的電子檔樣版等五步。內容到這里就告一段落了，如果對小規模納稅人如何年報有不懂的，就來找在線老師。