一般納稅人季報利潤表怎么填

一般納稅人的季報利潤表，按照企業季度以及年度的實際經營情況進行填寫。一般納稅人季報利潤表需要填寫的數據主要有兩個即“本期金額”和“本年累計金額”。

1、“本期金額”

對于“本期金額”而言，就是一般納稅人企業當季度的實際經營情況。注意企業在編制季度利潤表時，按照會計的核算方式進行編制即可。也就是說，在申報季度利潤表時，不需要進行納稅調整。

企業存在納稅調整事項時，在企業所得稅年度匯繳清算時進行調整即可。

2、“本年累計金額”

“本年累計金額”主要的作用就是用于統計。“本年累計金額”就是企業年度內實際經營情況的匯總。對于企業來說，“本年累計金額”是享受納稅優惠的重要依據。

一般納稅人季報利潤表主要涉及的項目有哪些

季度利潤表主要填寫的項目有四個，分別為：營業收入、營業利潤(虧損以“-”號填列)、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)以及凈利潤(凈虧損以“-”號填列)。

對于一般納稅人企業來說，把上面四項填寫完全，季度利潤表也就完成了。畢竟，像“其他綜合收益的稅后凈額”、“綜合收益總額”以及“每股收益”基本都不涉及。

可以說企業在填制季度利潤表時，需要以“營業收入”為基礎，然后逐漸減去相關支出和費用，從而得到凈利潤。

當然，在實際填寫時，涉及的項目還是很多的。我們在計算時，一定要仔細認真才行。即使，企業的財務系統可以直接出具季度利潤表，我們也需要把季度利潤表計算的邏輯弄明白才行呀!

我們要明白不管電腦還是財務軟件，都只是輔助工具。我們可以利用這些工具提高工作效率，而不能完全依賴這些工具。

一般納稅人季報利潤表的計算邏輯

1、營業收入

營業收入直接根據企業的實際經營情況填寫即可。

2、營業利潤

營業利潤=營業收入-營業成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-財務費用-資產減值損失+公允價值變動收益+投資收益。

這里面各項目的數據都是來自企業的財務賬薄。這里面需要注意的是，當企業使用“企業會計準則”進行會計核算時，才會涉及“資產減值損失”這個項目。

而企業使用“小企業會計準則”進行會計核算時，并沒有這個項目。如下圖，就是使用“小企業會計準則”進行會計核算，需要填寫的季度利潤表。

3、利潤總額

利潤總額=營業利潤+營業外收入-營業外支出。

對于企業來說，一些和正常的經營業務沒有直接關系的支出和收入通過“營業外收入”和“營業外支出”進行核算即可。

4、凈利潤

凈利潤=利潤總額-所得稅費用。

對于企業來說，如果虧損時，凈利潤就會顯示為負數。當然，利潤總額也可能出現負數的情況。畢竟，企業也不可能一直盈利!

在填寫這些項目的時候都是以營業收入為基礎的，通過它減去一些相關的支出和費用才能得出其它幾個項目，文中還寫了一般納稅人季報利潤表的計算邏輯是什么，關于報表填寫和申報還有哪些不懂的可以點擊一般納稅人的季報利潤表怎么填寫，季報利潤表會涉及到什么項目中的卡片領取資料包!