企業所得稅需要結轉嗎

企業所得稅是需要結轉的。做以下賬務處理：

1、月末計提時：

借：所得稅費用

貸：應交稅費——企業所得稅

2、月末轉入本年利潤

借：本年利潤

貸：所得稅費用

3、下月初上交稅費時：

借：應交稅費——企業所得稅

貸：銀行存款

企業所得稅退稅賬務處理

1、在本年度退回，做以下會計分錄：

收到退稅款

借：銀行存款

貸：所得稅費用

2、結轉所得稅，做以下會計分錄：

借：所得稅費用

貸：本年利潤

3、在下年度退回，做以下會計分錄：

借：銀行存款

貸：應交稅費——應交所得稅

借：應交稅費——應交所得稅

貸：以前年度損益調整

借：以前年度損益調整

貸：利潤分配——未分配利潤

企業所得稅可以扣除哪些項目

企業所得稅是國家對企業和經營單位按其生產、經營所得和其他所得依法征收的稅，按《企業所得稅法》規定：企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，具體包括生產經營活動中發生的銷售成本、銷貨成本、業務支出以及其他耗費;業務招待費支出;職工福利費支出;公益性捐贈支出;除企業所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及其附加等，準予扣除。

企業所得稅的相關內容，對財務人員來說很重要，希望大家能夠記住企業所得稅月末需不需要進行結轉，是需要的，結轉至本年利潤科目，小編再次提醒大家，如果大家對本內容沒有疑問，也可點擊上方卡片，領取做賬資料包，學習會計做賬知識喲。