企業所得稅報表是根據什么填寫

稅務局的相關文件中對企業所得稅申報表的填寫有非常詳細的說明,嚴格按照相關規定填寫就可以。

企業所得稅申報表填表說明(A類)

一、 本表適用于實行查帳征收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月(季)度預繳企業所得稅時使用。

二、本表表頭項目

1、"稅款所屬期間":納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

企業年度中間開業的納稅人填寫的"稅款所屬期間"為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情況填報。

2、"納稅人識別號":填報稅務機關核發的稅務登記證號碼(15位)。

3、"納稅人名稱":填報稅務登記證中的納稅人全稱。

三、各表的填報

1、"據實預繳"的納稅人第2行-第9行:填報"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報"累計金額"列,數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計數.納稅人當期應補(退)所得稅額為"累計金額"列第9行"應補(退)所得稅額"的數據。

2、"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人第11行至14行及"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人第16行:填報表內第11行至第14行、第16行"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最后一日。

四、各行的填報

企業所得稅報稅流程

1、進入到所在地的稅務局網站;

2、點擊企業所得稅年度申報;

3、導出企業所得稅年報的電子檔樣版;

4、根據匯算清繳的報告來填寫;

5、填寫完畢后，將電子檔導入申報就可以了。

通過上文的講解，相信大家對企業所得稅申報表的填寫都有所了解了吧，還補充了申報的流程，那關于企業所得稅申報表根據什么填列的問題，還有不了解的小伙伴，可以點擊文中的小卡片，領取相關的申報資料學習!