企業(yè)所得稅申報(bào)表資產(chǎn)總額填錯(cuò)怎么處理
建議先在網(wǎng)上撤消申報(bào),再重新申報(bào),如果不行的話,給專管員打電話,讓專管員給撤消,再重新申報(bào),如果還不行,就需要到稅務(wù)局大廳窗口更正申報(bào)了,不過,一般情況下,季報(bào)錯(cuò)誤不用處理的,畢竟是預(yù)繳企業(yè)所得稅的。
1、企業(yè)所得稅季報(bào)的本期數(shù)是指:本季度3個(gè)月的金額;累計(jì)數(shù)是損益表的累計(jì)金額.如果現(xiàn)在是10月份需報(bào)第3季度所得稅的納稅申報(bào)表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計(jì)數(shù)也就是1-9月的金額。
2、對(duì)于所得稅的繳納:稅務(wù)局是按累計(jì)數(shù)申報(bào)所得稅的.比如第2季度本期數(shù)利潤(rùn)總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計(jì)數(shù)利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報(bào)。
資產(chǎn)負(fù)債表該如何制作1.根據(jù)總賬科目余額填列
2.根據(jù)明細(xì)賬科目余額計(jì)算填列
如"應(yīng)付賬款"項(xiàng)目,需要根據(jù)"應(yīng)付賬款"和"預(yù)付賬款"兩個(gè)科目所屬的相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計(jì)算填列,"應(yīng)收賬款"項(xiàng)目,需要根據(jù)"應(yīng)收賬款"和"預(yù)收賬款"兩個(gè)科目所屬的相關(guān)明細(xì)科目的期末借方余額計(jì)算填列。
3.根據(jù)總賬科目和明細(xì)賬科目余額分析計(jì)算填列
如"長(zhǎng)期借款"項(xiàng)目,需要根據(jù)"長(zhǎng)期借款"總賬科目余額扣除"長(zhǎng)期借款"科目所屬的明細(xì)科目中將在一年內(nèi)到期、且企業(yè)不能自主地將清償義務(wù)展期的長(zhǎng)期借款后的金額計(jì)算填列。
4.根據(jù)有關(guān)科目余額減去其備抵科目余額后的凈額填列
5.綜合運(yùn)用上述填列方法分析填列
如資產(chǎn)負(fù)債表中的"原材料"、"委托加工物資"、"周轉(zhuǎn)材料"、"材料采購(gòu)"、"在途物資"、"發(fā)出商品"、"材料成本差異"等總賬科目期末余額的分析匯總數(shù)。
以上內(nèi)容就是關(guān)于企業(yè)所得稅申報(bào)表資產(chǎn)總額填錯(cuò)怎么處理的講解,希望大家通過對(duì)本篇文章的閱讀，都已經(jīng)有了一個(gè)答案，答案就是我們先在網(wǎng)上進(jìn)行撤銷申報(bào)，然后再重新申報(bào);如果不行的話，怎么處理?不清楚的看上文。企業(yè)所得稅申報(bào)表的填寫是必須要去掌握的內(nèi)容，點(diǎn)擊卡片即可領(lǐng)取。