企業所得稅月末計提步驟

是按月計提，還是按季計提，要看稅務機關確定的征收方式。按月征收的，要按月計提;按季征收的，要按季計提。一般情況下，中小企業都是按季預繳，按季計提的。假如稅務機關沒有將你單位列為按月預繳單位，所得稅按季預提就可以了。

月提方法與季提計算方法一樣：本月應納所得稅=月末利潤累計總額*所得稅稅率-以前各月應納所得稅額

1、企業按月交納所得稅的，本月有利潤和累計利潤總額大于已交所得稅的利潤總額時，每月要預提所得稅：

借：所得稅費用

貸：應交稅費--應交所得稅

按季計提所得稅如何做賬

2、企業按季交納所得稅的，本季有利潤和累計利潤總額大于已交所得稅的利潤總額時，每月不要預提所得稅，按季預提所得稅：

借：所得稅費用

貸：應交稅費--應交所得稅

企業所得稅月末是需要進行計提的，通過上文的講解，大家對企業所得稅月末需要進行計提嗎，還有什么不清楚的地方嗎，如果有不清楚，或者想學習更多會計做賬知識，都可點擊上方卡片，然后進行學習喲。