增值稅及附加稅費申報表的填寫說明

(一)“稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

(二)“填表日期”：指納稅人填寫本表的具體日期。

(三)“納稅人識別號(統一社會信用代碼)”：填寫納稅人的統一社會信用代碼或納稅人識別號。

(四)“所屬行業”：按照國民經濟行業分類與代碼中的小類行業填寫。

(五)“納稅人名稱”：填寫納稅人單位名稱全稱。

(六)“法定代表人姓名”：填寫納稅人法定代表人的姓名。

(七)“注冊地址”：填寫納稅人稅務登記證件所注明的詳細地址。

(八)“生產經營地址”：填寫納稅人實際生產經營地的詳細地址。

(九)“開戶銀行及賬號”：填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結算賬戶號碼。

(十)“登記注冊類型”：按納稅人稅務登記證件的欄目內容填寫。

(十一)“電話號碼”：填寫可聯系到納稅人的常用電話號碼。

(十二)“即征即退項目”列：填寫納稅人按規定享受增值稅即征即退政策的貨物、勞務和服務、不動產、無形資產的征(退)稅數據。

(十三)“一般項目”列：填寫除享受增值稅即征即退政策以外的貨物、勞務和服務、不動產、無形資產的征(免)稅數據。

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(五十二)第38欄“期末未繳查補稅額”：“本月數”反映納稅人接受納稅檢查后應在本期期末繳納而未繳納的查補增值稅額。按表中所列公式計算填寫，“本年累計”與“本月數”相同。

(五十三)第39欄“城市維護建設稅本期應補(退)稅額”：填寫納稅人按稅法規定應當繳納的城市維護建設稅。本欄“一般項目”列“本月數”=《附列資料(五)》第1行第11列。

(五十四)第40欄“教育費附加本期應補(退)費額”：填寫納稅人按規定應當繳納的教育費附加。本欄“一般項目”列“本月數”=《附列資料(五)》第2行第11列。

(五十五)第41欄“地方教育附加本期應補(退)費額”：填寫納稅人按規定應當繳納的地方教育附加。本欄“一般項目”列“本月數”=《附列資料(五)》第3行第11列。

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