小規模企業所得稅年報如何填

所得稅匯算清繳也就是年度納稅申報,報表先填寫附表,再填主表,附表的內容能直接到主表中.具體如下

1、收入明細表 根據利潤表本年累計數分項填寫,沒營業收入,投資收益的話,就全填寫0

2、成本費用明細表 一項項填寫即可,營業外支出要分拆,根據實際,分類填寫.

3、納稅調整項目表 這個很關鍵,按照賬目一項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調增的就調增.不需要就如實填寫.很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表.

4、企業所得稅虧損彌補明細表

5、稅收優惠明細表 如果你沒有稅收優惠項目,前面都是0,把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可.

6、境外所得稅抵免 我的基本都是0

7、以公允價值計量資產納稅調整表 我填寫的基本都是0

8、廣告費和業務宣傳費調整表 有的話就按實際填寫 沒的話就是0

9、折舊攤銷 注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調增,要對固定資產分類再填表.

10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0 認真填寫一下就好了.

小規模納稅人年報時間

小規模納稅人需要報企業年報。所謂年報就是所得稅年報，所得稅的主要看利潤表的數字，不過資產負債表、利利潤表、現金流量表都是要交的。如果當事人公司的企業所得稅為查賬征收的，則所得稅年報截至時間一般為5月31日。

以上內容具體講解了小規模年報的填寫內容，對申報時間也做了分析，不明白的可以仔細看看，看完小規模企業所得稅年報該怎樣填寫申報還有疑問的，歡迎咨詢在線客服。我們的老師會為大家耐心解答的，同時，請大家多多關注官網，我們每天都會為大家更新更多匯算清繳卡片，需要的快領取吧!