建筑業(yè)差額征稅申報表的填寫

如果只有簡易計稅的服務(wù)，則《附列資料(二)》填零即可，因為簡易計稅不可以抵扣進項稅額。本月發(fā)生數(shù)據(jù)需要填寫《附列資料(一)》和主表相應(yīng)欄次。

《附列資料(一)》填報第8-12欄的相應(yīng)欄次，主表需要填報第5、21、24、32、34欄的“本月數(shù)”。

問題：

納稅人收到一張可以抵扣的差額開具的增值稅專用發(fā)票，稅率是XXX，在填寫《進項稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》時，如何填報?

《附列資料(二)》中的數(shù)據(jù)，為票面稅額，《進項結(jié)構(gòu)表》中如果只填金額數(shù)據(jù)，自動生成的稅額就與票面稅額不符，會導(dǎo)致與《附列資料(二)》數(shù)據(jù)比對不符，無法保存， 所以需要根據(jù)該發(fā)票的開具內(nèi)容得知其稅率，選擇對應(yīng)欄次，按照票面稅額，反算金額后填入該表。

問題：納稅人沒有差額征稅項目，但是仍然提示《附列資料(一)》的第5欄與《附列資料(三)》第3欄第1列不符怎么辦?

為了申報成功，目前建議將《附列資料(一)》的第5欄第11列中的數(shù)據(jù)填到《附列資料(三)》第3欄第1列中。

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