季度盈利要不要交企業所得稅

如果是屬于彌補虧損后有盈利的情況,則要繳納企業所得稅.如果是屬于彌補虧損后還是虧損的情況,則不用繳納企業所得稅,

企業所得稅是按照當年度的累計數進行申報預繳的,如果企業1至6月份累計利潤為贏利,那么應當申報預繳企業所得稅,如果是虧損,那么只申報但不用繳納企業所得稅。

納稅人在納稅年度內,如果預繳企業所得稅稅款相比應繳企業所得稅稅款要少,那么應當在匯算清繳期內結清應補繳的企業所得稅稅款.如果預繳企業所得稅稅款超過了應繳企業所得稅稅款,那么主管稅務機關應當及時按照相關規定向納稅人退稅,或者經納稅人同意后抵繳其下一年度應繳企業所得稅稅款。

季度繳納企業所得稅會計分錄怎么做

1、計提時：

借：所得稅費用

貸：應交稅費——企業所得稅

2、結轉時：

借：本年利潤

貸：所得稅費用

3、支付時：

借：應交稅費——企業所得稅

貸：銀行存款

看完上文的內容后，知道季度盈利了是需要交稅的，相關的分錄怎么設置也做了說明，看完季度盈利需不需要交企業所得稅有什么不明白和想學習更多的，就領取文中的季度申報資料卡片來學習，希望都能掌握住此知識!