年報企業所得稅最后是負數怎么處理

如果確實虧損了可以去稅務退稅，如果不想退就更正申報為正數

所得稅費用能否為負數

所得稅費用是可以為負數的，說明企業發生虧損。

當企業發生虧損時，企業應確認遞延所得稅資產，由于虧損企業的應交所得稅為零，這時所得稅費用為負數。

所得稅費用包括應交所得稅和遞延所得稅兩個部分，遞延所得稅又包含遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。即遞延所得稅等于遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產。

所得稅年報中本年應補(退)所得稅額為負數怎么處理

所得稅年報中本年應補(退)所得稅額出現負數的情況，說明納稅人交多了預繳稅款，匯算清繳時可以退稅或者留待以后年度抵減。也就是說出現這種情況時，可以申請退稅。

退以前年度所得稅賬務處理

借：銀行存款

貸：應交稅費-應交所得稅

借：應交稅費-應交所得稅

貸：以前年度損益調整

借：以前年度損益調整

貸：利潤分配-未分配利潤

如果退以前年度所得稅，需要借記銀行存款、應交稅費、以前年度損益調整，貸記應交稅費、以前年度損益調整、利潤分配等科目進行核算，這些科目應該怎么設置呢?想知道的可以咨詢年報企業所得稅為負數怎么調整中的老師。