企業季度所得稅季初資產總額怎么填

季度初值,1,4,7,10月份的月初數據.

季度末值,3,6,9,12月的期末數據.

季初資產總額,沒有填寫0.00就可以了!然后在季末資產總額填寫你們資產負債表上的金額就可以了。記得單位是萬元!然后如果季初填寫0過不去的話,就填寫一個最小單位就去,也是可以的。

根據《財政部 稅務總局關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》(財稅〔2019〕13號)第二條規定,從業人數和資產總額指標,應按企業全年的季度平均值確定.具體計算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2.

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4.

年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標.

企業所得稅申報表如何填

1.第1行“營業收入”：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統一會計制度規定核算的本年累計營業收入。

如：以前年度已經開始經營且按季度預繳納稅申報的納稅人，第二季度預繳納稅申報時本行填報本年1月1日至6月30日期間的累計營業收入。

2.第2行“營業成本”：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統一會計制度規定核算的本年累計營業成本。

3.第3行“利潤總額”：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統一會計制度規定核算的本年累計利潤總額。

4.第4行“特定業務計算的應納稅所得額”：從事房地產開發等特定業務的納稅人，填報按照稅收規定計算的特定業務的應納稅所得額。房地產開發企業銷售未完工開發產品取得的預售收入，按照稅收規定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行。企業開發產品完工后，其未完工預售環節按照稅收規定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額在匯算清繳時調整，月(季)度預繳納稅申報時不調整。本行填報金額不得小于本年上期申報金額。

5.第5行“不征稅收入”：填報納稅人已經計入本表“利潤總額”行次但屬于稅收規定的不征稅收入的本年累計金額。

6.第6行“免稅收入、減計收入、所得減免等優惠金額”：填報屬于稅收規定的免稅收入、減計收入、所得減免等優惠的本年累計金額。

本行根據《免稅收入、減計收入、所得減免等優惠明細表》(A201010)填報。

7.第7行“固定資產加速折舊(扣除)調減額”：填報固定資產稅收上享受加速折舊優惠計算的折舊額大于同期會計折舊額期間，發生納稅調減的本年累計金額。

本行根據《固定資產加速折舊(扣除)明細表》(A201020)填報。

文章講了季度平均值是怎么填寫，還寫了企業所得稅申報表怎么填寫，營業收入填的就是納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統一會計制度規定核算的本年累計營業收入，其余項目是怎么寫文章都做了介紹，想了解更多的報表填寫說明可以點擊企業季度所得稅季初資產總額怎么填的卡片領取資料包!