企業所得稅季度預繳納稅申報表A類怎么填列

一、適用范圍

本表適用于實行查賬征收企業所得稅的居民企業納稅人(以下簡稱“納稅人”)在月(季)度預繳納稅申報時填報。執行《跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理辦法》(國家稅務總局公告2012年第57號發布)的跨地區經營匯總納稅企業的分支機構，在年度納稅申報時填報本表。省(自治區、直轄市和計劃單列市)稅務機關對僅在本省(自治區、直轄市和計劃單列市)內設立不具有法人資格分支機構的企業，參照《跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理辦法》征收管理的，企業的分支機構在年度納稅申報時填報本表。

二、表頭項目

(一)稅款所屬期間

1、月(季)度預繳納稅申報

正常情況填報稅款所屬期月(季)度第一日至稅款所屬期月(季)度最后一日;年度中間開業的納稅人，在首次月(季)度預繳納稅申報時，填報開始經營之日至稅款所屬月(季)度最后一日，以后月(季)度預繳納稅申報時按照正常情況填報;年度中間終止經營活動的納稅人，在終止經營活動當期納稅申報時，填報稅款所屬期月(季)度第一日至終止經營活動之日，以后月(季)度預繳納稅申報表不再填報。

2、年度納稅申報

填報稅款所屬年度1月1日至12月31日。

(二)納稅人識別號(統一社會信用代碼)

填報稅務機關核發的納稅人識別號或有關部門核發的統一社會信用代碼。

(三)納稅人名稱

填報營業執照、稅務登記證等證件載明的納稅人名稱。

三、有關項目填報說明

(三)預繳稅款計算

預繳方式選擇“按照實際利潤額預繳”的納稅人填報第1行至第15行，預繳方式選擇“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人填報第9、10、11、12、13、15行，預繳方式選擇“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人填報第15行。

1、第1行“營業收入”：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統一會計制度規定核算的本年累計營業收入。

如：以前年度已經開始經營且按季度預繳納稅申報的納稅人，第二季度預繳納稅申報時本行填報本年1月1日至6月30日期間的累計營業收入。

2、第2行“營業成本”：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統一會計制度規定核算的本年累計營業成本。

3、第3行“利潤總額”：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統一會計制度規定核算的本年累計利潤總額。

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通過上文的講解，我們知道對報表里表頭和表內數據的填寫依據了吧，不清楚的都可以看看文中的內容后，因為文章篇幅原因，沒有和大家展示全企業所得稅季度預繳納稅申報表A類的如何填報，若想了解剩下的詳細填報內容，就領取上文卡片來學習更多報表填寫資料。